A Tabela Regressiva de Imposto de Renda é um método de taxação que estabelece a porcentagem do Imposto de Renda (IR) aplicada a um investimento financeiro. Conforme sugere o próprio nome, é um sistema de cobrança decrescente, em que a taxa diminui à medida que a renda aumenta.
A seguir, confira como abordaremos esse assunto:
- O que é Tabela Regressiva IR?
- Como funciona a Tabela Regressiva IR?
- Tabela Regressiva IR Renda Fixa
- Tabela Regressiva IR CDB
- Tabela Regressiva IR Previdência
- PGBL ou VGBL?
- Tabela Regressiva IR Fundos de Investimentos
O que é Tabela Regressiva IR?
Através do método de taxação da tabela regressiva de IR, a taxa de Imposto de Renda (IR) diminui à medida que o tempo de investimento aumenta, resultando em menor tributação para períodos mais longos de aplicação financeira.
Como funciona a Tabela Regressiva IR?
A tabela regressiva do Imposto de Renda mostra quanto de tributação deve ser pago para cada faixa de renda. O IR é calculado com base na diferença entre o montante total recebido e o deduzido.
Ela é usada para determinar o valor exato a ser pago pelo contribuinte. O investidor não precisa calcular o imposto de renda, pois a tabela regressiva fornece o valor correto com base na faixa de renda.
Tabela Regressiva IR Renda Fixa
Renda Fixa é uma forma de investimento que oferece ganhos previsíveis e baixo risco. Por isso, é uma das opções mais comuns para quem deseja formar um patrimônio, já que possui uma segurança maior que outros tipos de investimento.
Os ativos de renda fixa sofrem incidência do Imposto de Renda. Não há nenhuma cobrança durante o período em que o dinheiro fica investido, apenas no momento do resgate, em que a tributação é retida na fonte. A tabela regressiva do Imposto de Renda em aplicações de renda fixa varia entre 22,5% e 15%, e também incide apenas sobre o rendimento.
- Aplicações de até 180 dias: 22,5%
- Aplicações entre 181 e 360 dias: 20%
- Aplicações entre 361 e 720 dias: 17,5%
- Aplicações maiores do que 720 dias: 15%.
Para calcular a alíquota correta do Imposto de Renda é necessário verificar a faixa da aplicação e aplicar o desconto correspondente.
Tabela Regressiva IR CDB
O CDB, sigla para Certificado de Depósito Bancário, é, sem dúvidas, um dos produtos de renda fixa mais conhecidos dos investidores brasileiros. É um título de renda fixa emitido por bancos com o intuito de atrair capital para financiar atividades cotidianas do emissor, como empréstimos e financiamentos.
Assim como acontece com a maioria dos títulos de renda fixa, o Imposto de Renda no CDB segue a tabela regressiva. Ou seja, quanto maior o tempo de aplicação, menor o valor de imposto a pagar, e vice-versa.
Além disso, um dos principais atrativos para quem aplica em CDBs é a garantia de até 250.000 reais pelo FGC (Fundo Garantidor de Crédito). O FGC assegura aos investidores a devolução dos recursos investidos nos Certificados de Depósito Bancário, no caso de liquidação de qualquer instituição financeira.
Tabela Regressiva IR Previdência
A Previdência Privada é um investimento criado para dar suporte e benefícios semelhantes à Previdência Social do INSS – Instituto Nacional do Seguro Social, porém com total controle por parte do investidor.
A Tabela Regressiva da Previdência indica como o Imposto de Renda será cobrado no momento do resgate.O valor máximo, do início da tabela, é de 35%, sendo assim:
- Até 2 anos: 35%
- Entre 2 e 4 anos: 30%
- Entre 4 e 6 anos: 25%
- Entre 6 e 8 anos: 20%
- Entre 8 e 10 anos: 15%
- Mais de 10 anos: 10%
Quanto maior o tempo de investimento, menor será a cobrança de imposto.
Além disso, é importante levar em consideração os dados de uma pesquisa feita pela plataforma “Super Rico”, que indicam que 21% dos brasileiros imaginam que vão conseguir viver com o benefício pago pelo INSS. A pesquisa também mostra que 49% dos brasileiros que trabalham atualmente acreditam que a poupança vai garantir uma aposentadoria confortável.
Então para entender e refletir sobre os benefícios e a importância de fazer um plano de Previdência Privada, é só dar o play nesta live realizada no Canal da MyCAP no youtube:
PGBL ou VGBL?
PGBL e VGBL são os dois modelos de Previdência Privada disponíveis para os investidores. O PGBL (Plano Gerador de Benefícios Livres) é favorável para quem faz a Declaração Completa do Imposto de Renda. Isso ocorre porque, no regime do PGBL, o valor depositado ao longo dos meses no fundo de pensão pode ser deduzido em até 12% da base de cálculo do IRPF. Já o VGBL (Vida Gerador de Benefícios Livres), por outro lado, é indicado para quem escolhe a Declaração Simplificada.
Tabela Regressiva IR Fundos de Investimentos
A tributação dos Fundos de Investimentos muda de acordo com os ativos que compõem a carteira. Sendo assim, a alíquota de Imposto de Renda para o investidor varia segundo o prazo que o próprio mantém as cotas do fundo e o prazo de vencimento dos ativos na carteira desse.
Existem duas maneiras de definir a tributação de um fundo:
- Curto prazo: são fundos cuja carteira de títulos tenha prazo médio igual ou inferior a 365 dias. Geralmente, são fundos de renda fixa e já apresentam a informação na nomenclatura.
- Longo prazo: são fundos cuja carteira de títulos possui prazo médio superior a 365 dias. Grande parte dos fundos disponíveis no Brasil estão nessa categoria, principalmente os de renda fixa e multimercados.
Além disso, a Tabela Regressiva não se aplica a todas as modalidades de fundos de investimento. Ela é especificamente utilizada em planos de previdência privada de longo prazo.
Para outros tipos de fundos de investimento, como os fundos de ações, não há a aplicação da Tabela Regressiva. Isso porque esse tipo de fundo tem alíquota de IR única, de 15% sobre os rendimentos.
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